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限售股征税难题多券商代扣面临透支风险

2019-10-09 14:24:47来源:励志吧0次阅读

限售股征税难题多 券商代扣面临透支风险

新年伊始,个人转让限售股征收个税成为市场关注的焦点。经过3个交易日的运行,限售股转让征收个税看似平淡无奇,但政策中却暗含诸多麻烦问题。而令各方更为苦恼的是,券商为限售股股东代扣个人所得税,一不小心还会令自己面临巨大的保证金透支风险。

券商代扣可能无钱可扣

新年后的第一个交易日,一个崭新的课题摆在券商、证监会、证券登记公司等相关部门面前,那便是个人股东在转让限售股后,将缴纳个税。尽管相关部门于元旦期间对操作办法进行了理论解释,但在实际的操作过程中,却还存在诸多问题。

此前,不少营业部对于如何界定限售股,如何计算转让收入、成本等问题感到头疼。不过,随后由登记公司每日向券商提供代扣税数据的做法,似乎帮券商解决了一些麻烦。然而,一个新的问题又摆在了大家面前。

根据限售股转让扣税的大致流程,个人股东在减持限售股后,登记公司将向券商提供该客户应扣税金等相关数据,而券商将于次日按照数据进行代扣资金。然而,“如果个人股东在全部减持限售股当天,将卖出返还的资金全部又买成股票或者基金,导致账户上几乎没有剩下任何可用资金,那么券商第二天拿什么钱来扣税?”某券商交易部负责人告诉《每日经济》,“这个问题非常现实,而且很容易出现。”

该人士表示,虽然现在还没碰到过这种情况,但是从交易情况来看,卖出股票的资金,在卖出当天完全可以全部买成股票,从而回避第二天部分资金被扣所得税。

一位证监会人士认为,尽管从技术上来看,券商可以对个人限售股股东进行监控,在股东一卖出股份后立刻冻结应扣税金部分资金,但实际操作起来却存在困难。因为个人股东可以在一分钟之内,将卖出的资金全部买成股票,导致券商无法用该账户剩余资金来扣税。

透支风险大管理层仍在研究对策

面对可能无钱可扣的局面,券商难道真的就束手无策吗?这种情况又将给券商带来怎样的风险?

上述券商交易部负责人表示,该券商已经想出了应对措施:如果客户卖出限售股后,又将资金全部买为股票,而其应该扣税的金额为100万元,那么券商可以在第二天迅速对该账户进行相应的处理,如“禁止销户、禁止转托管、禁止撤销指定交易”,甚至是“禁止取款”等措施;同时可以预先对该资金账户进行设定,“一旦股票卖出,将冻结应扣税金部分的资金。这样就能保证该账户资金税金不会流失。”

这样的办法是否万无一失?证监会有关人士认为,这种办法其实是一种非常无奈的事后补救措施。但是需要指出的是,如果客户卖出股份后,将全部可用资金买成股票,其本身就已经是一种透支行为了。该人士解释,“由于限售股股东卖出股票后返还的资金,其中一部分已经不属于其个人,而应该属于应扣的税金。因此其将资金全部买为股票,实际上已经属于透支交易。”

证监会人士表示,现在个人股东减持金额如果不大,券商面临的风险也相应较小。但是未来中小板、创业板公司个人限售股股东大笔减持,其减持金额可能一次就达到10多亿元,涉及的税金也就达到几亿元,这个时候券商面临的透支金额就是几亿元,这样的话风险就很大了。

据了解,相关部门目前似乎还没有找到绝对有效的可以杜绝上述情况出现的方案,目前仍处在向券商等机构征询研究对策的过程中。

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